Как сделать уточняющую декларацию по ндс

Добавлено: 14.02.2018, 04:05 / Просмотров: 72281

����� ������ � ���������� ����������� �������

как сделать уточняющую декларацию по ндс

�������� �. 102.1 ��� ������, ���������� � ����������� �� уточняющую ��� ���������� ��������, ����� ��������� �� ����� 1095 ���, ���������� �� ��������� ����:

����������� ����� ������������� ��������� ����������, � ������� ���� �������� ������ (���� ���������� ���� ������������� ������������);

������������ �� ������������� (���� ���������� ���� ������ ������� �������������� �����).

��������� �. 50.1 ��� ��������������� ��� ������� ����������� ������ � ����������:

1) �������������� ����������� ������� � ������� ��������� � ������ � ������� 3 % �� ����� ����� �� ������������� ������ ����������� �������;

2) ��������� ����� ��������� � ������� ����������, ������� �������� �� ��������� ������, ��������� �� ��������, � ������� ������� ���� ��������� ���������� �������������, ����������� �� ����� ������ � ������� 5 % �� ����� �����.

������ � ��� ������ �� ��� ����� ��������� ������ ������ �������� ����� ������ ����������� �������. ��� ������� �� �. 1 ����. IV ������� � 21, �� ��� �������� �������� � ���������� (c�. ������-����� �� ������� 101.23 ������� ���� ��������� ������ ("Dz�")).

����� ���������� �������� ����� ��������� ������ ������ ������ ��������� �������.

���������� ������ � ����������, � ������� ���������������� �������������� ������ ������, ������������� �� �����, ������������� �� ���� ��� ������������� (�. 1 ������� VI ������� � 21, �. 50.1 ���).

� ���������, ����� ����� ���������� ����������� ���������� �� ����������, ������� ������� ������������� ����� ������� �� ���������. ��� ������ ����������� ������� �������� "���������" ������, �������� ���������� �� ������. ������� ������������ � ����� ������ ������������ ���������� �� ����, ������� �������� ��� ������� �������������� (�� ��� ������� ����������� � ������ "��������� ���������� �� ���: ������������� �����" ������� ���������&����� (� 20 �� 2016 ���)).

����� �������� ���������� ����������� ������� ������:

� � ���. 02 "������ (����������) �����" ����������� ������� ��������� �������� (���������) ������, � ������� �������� ���������� ������, � � ���. 03 "������ (����������) �����, �� �����������" � ������, �� ������� ���������� ���������� ������ (c�. ������-����� �� ������� 101.23 ������� ���� ��������� ������ ("Dz�"));

� � ��. 4 "��������, ���� �����������" �������� ��������������� ���������� ���������� ��������� �������, ������� ������������. ���� � ���������� �� ���� �������� ������ ����� ��������� ���������, � ��. 4 ���������� ��������������� ���������� ��. 5 "��������� ��������" ���������� ����������� �������, ������� ��������� � ���������� "�������������" ��������� (����������) ������� (�. 2 ����. VI ������� � 21). ��� ���� ��������� ��� ���������� ����� ������������ ����������, � ��� ����� � ��, ������� �� ������������ (c�. ������-����� �� ������� 101.23 ������� ���� ��������� ������ ("Dz�"));

� � ��. 5 "��������� ��������" ����������� ������� �������� ��������������� ���������� � ������ ����������� (�. 3 ����. VI ������� � 21);

� � ��. 6 "����" ���������� ���������� �������� ����� ������ (�. 4 ����. VI ������� � 21). �� ������ �����������, ����� ������ ��������� � ��. 6 � ��������������� ������ (+/-), � ���� ���������� �������� ����� ����, ��������������� ������ �� ����������� (c�. ������-����� �� ������� 101.23 ������� ���� ��������� ������ ("Dz�"));

� � ���������� ������ "����, ��������� �������� �� ������ 2001.3 ����� 2001 ������ V ������� �� ������ ������� ����������� ����������" � ���. 19.1 ����������� ������� ������ �� �������� ��������� ����� ������ ������ �� ���� ��� ������. � ���� ������� � ���. 19.1 "� ����� 19 ���� ����������� ��'������ �������� ��� �����, ���������� �������� �� ������ 2001.3 ����� 2001 ������ V ������� �� ������ ������� ����������� ����������" ������� ��������� ����� ���������� ���� �� ���� ������ ����������� �������. ����� ��� ������� ���������� ���� ����� ������� ����������� ����������� �������. ���� ��������� �������, ��� ����� ������� ��������� ������ � ��� ��������, ����� ���������� ������ ����������� ������� ���������� ���������� ����� �������������� �������� � ���. 19 ����������. � ��� ���� ����� ����� �� ���������� ��� �����������, �� ������ � ���. 19.1 ����������� ������� ������� �������� ����� ������ �� ���� ������ ����������, � �� ����������� �������. ����� ��� ����� �������� � ����������������� ���������� ���������� "������ ������", ������� ����� ���� �� ���� ��������������� ��� �������� ������������������, ��� � ��� �� �������������;

� ��� ����������� ������ � ������� �������� ����� ����������, � ������� ������ ����������, � ����������� ������� ��������� ��������������� ����������, ���������� ���������� �� ���������� ����������� (�. 8 ����. VI ������� � 21). "������" ����������, � ������� ���������� �� �������� � �� �����������, � ����������� ������� �� ���������.

���� ����������� ����������� �������� ���. 21 ���������� "���� ��'������ ��������, �� ������������ �� ������ ����������� ������� ���������� ������� (�����������) ������ (����� 19.1 + ����� 20.3 ����������� ���������� 0110) (����� 19 ����������� ���������� 0121 � 0123, 0130) (������������ �� ����� 16.1 �������� ���������� ������� (�����������) ������)".

���, ���� � ������� �������� �������� ����������� ����� �������� �� �������� �� �������� ���. 18 "��������� �������� ����� �� ����� ����������� �����'������ �� ����� ����������� ������� ��������� ������� (�����������) ������ (����� 9 - ����� 17 �������� 0110) (���� ����� 13 ������� 1 � 3 ������� ��10 �� �������� 0121 � 0123, 0130) (��������� ��������), ���:" ��� ������ 20.2 "������ ���������� ������������ (����� 20.2.1 + ����� 20.2.2) (����� 3 �3):", ���������� ������ �������� �� ���� �������� ������, � ������� �������� ��������������� ���������.

��� ���� �������� ��. 6 ���. 21 "���� ��'������ ��������, �� ������������ �� ������ ����������� ������� ���������� ������� (�����������) ������ (����� 19.1 + ����� 20.3 ����������� ���������� 0110) (����� 19 ����������� ���������� 0121 � 0123, 0130) (������������ �� ����� 16.1 �������� ���������� ������� (�����������) ������)" ����������� ������� (��� ����������, ��� � ����������) ����������� � ���. 16.2 "��������/�������� ������� ��'������ �������� �� ������������ ������� ���������� ����������" ���������� �� �������� ������, � ������� ����� ���������� ������ (�. 5 ����. VI ������� � 21).

���� �� ����������� �������� ���. 21 ���������� ��������� ������� � ������� �������� �� �������� ���. 18 ��� ���. 20.2, ���������� ������ �������� �� ������ �������� ������, � ������� �������� ���. 21 ���������� �������� �� �������� ���. 18 ��� ���. 20.2 (�. 6 ����. VI ������� � 21).

���������� �� ��. 6 ���. 21 ����������� ������� ����������� � ���. 16.2 "��������/�������� ������� ��'������ �������� �� ������������ ������� ���������� ����������" ���������� �� ��� ������, � ������� ��� ����� ���������� ������ (��. 7 �. 4 ����. V ������� � 21). ��� ���� ������� ��������� ��������������� �������, ������� ��������� � ������ � ���. 16.2 ����������.

����� � ����

����� ������������ ������ �������� � ��. 6 ���. 18.3 "���� ������, ���������� ��������� ��������� � ��'���� � ������������ �������" ����������� �������.

����� � ������� 3 % ������� �������� �� ������������� ����������� ������� (�. 50.1 ���).

� ��������� ������ �������� �. 120.2 ��� � ����������������� ����� �������� ����� � ������� 5 % �� ����� �������������� ������������ ��������� ���������� ������������� (���������). � ��� ������ ������ ��� ��������������� ������������ ����� ��������� ������������ ���������� ��������� �� ������, � ��� ��� ����������� (c�. ������-����� �� ������� 138.01 ������� ���� ��������� ������ ("Dz�")). ����, � ��������, �������� ���������� ����, ���� � ���� �������������� ����������� ������� � �� ����������� ������ ������� ����� 90 ����������� ���� (���. "�" ��. 129.1.1 ���).

������ ����� �����, � ����� ����� ��������� ���������� ������������� � ����, ����������� ���������� ��������� ����������� ����������, ���������� � �������� ����� ����������������� (�. 25 ������� � 569).

������� �� ����� ������������ �� ��, ��� � ���� ������ ������ ����� ����� �������, ������, ����� ���������, ������� �������� �� ����� � ������� ������������ ����������������� ���. ���� ���� �� ������� ����� ����� � ��. 4 "���� ����� �� ������� � ������ ������������ ������������� ������� �� ������ �������, �� ���� ���� ������������ �� ������� (����� 1 - ����� 2)" ������� ���������� �4 � ����������, ���������� �� ������ �� ������� � ���� ������ ��������� ������������, ������ � ���� �� ����������� �������.

����� ����������� ���� � ���������� ������� �� ����������. �� ��� �� ������, ��� �� �� ����� ���������. �� ����� �������� ��. 129.1.2 ��� ���������� ���� ���������� � ���� ����������� ����� ��������� ���������� �������������, ������������ ������������������ � ������ ��������� ��� ��������� �� ����� ������ ��������� � �� ���� ������ ���������.

���������� ���� ������������� � ���� ���������� ������� �� ��������������� ���� ������, ��������������� ������������ ������������ ��������� �������, �/��� � ���� ������� ��������� ���������� ����� �/��� �������� ������������ (��. 129.3.1 ���).

����, ������������ ��. 129.1.2 ���, ����������� �� ������� 120 % ������� ������� ������ ������������� ����� �������, ����������� �� ���� ��������� (�. 129.4 ���).

� �� �� ����� � ������ �������� ��������� � ��������� ���������� � ���������� ���������������� ��������� ������������������ ������ � ������������ �� ��. 50 ��� ���� �� �����������, ���� ��������� � ��������� ���������� ������� � ������� 90 ����������� ����, ��������� �� ��������� ���� ����������� ����� ������ ��������� �������������, ������������� ��� (�. 129.9 ���).

����������� � �����������

����������� ������, ���������� � ����������� � ����������, �� ��������� ����������� �� ��� �� ���������, ��� � � ����� ����������, ��������� � ��� ��� ����������� ���� 4 � 6, � ������� ���������� ������ "���������" ����������, ����������� ������� � ������� (����� ������).

���������� � �������-������ �� ������� 101.20 ������� ���� ��������� ������ ("Dz�") ���������� ������� ���������� ���������� � ����������� ������� ���: � ������� � ������ ���������� ������ � ��������������� ������� ��������� ��������������� ���������� � �������� "����������". ��� ���� � ����������� �������� ����������� ���������� �� ����� ��������� (���������� ��� ����������) � ��������������� ������. ��� ���������� ������ ��������������� ����������� �� ��. 6 ����������� �������.

���� ��. 6 ����������� ������� � ��������������� �������, � ������� ������ ����������� ����������, �� ���������, ���������� � ����� ������� ����������� ������� �� ��������.

����� ��� ����� �������������� ��������� ��������������� �� ������. ���� � ���� ������� ����� ��������� �������� �� ������ ����������� ����������, �� � ������������� ������. ��������, � ���������� �2 ����� ���������� �������������� ��������� ����� �����������������, ��� ���� �������� ����� ��������� ������� � � ��. 6 ����������� ������� ���������� �� ����� ���������. ����� ����������� ����� ����������, � ���������, ���������� ����, ���, �� ������ �����������, � ��. 2 "������� ������� � �������� (������������� ���������� �����)" ���������� �2 ����� ��������� �������������� ��������� ����� ���������� (������ ���� �� 22.02.2016 �. � 6111/7/99-99-19-03-02-17).

� ����� ������� �������� ��������� � ��������������� ���������� ������ � ��������� ����������� �� ������ "-", � ������ � ���������� ����������� � �� ������ "+". ��� �� ������ ���������������� ��������������� ������ (��������� �� ���������). ���������� ��� ����������� ���������� ������, ���������� � ���������� �1, ������� �� �������� �� ����������� ���������� (��. ������-����� �� ������� 101.20 ������� ���� ��������� ������ ("Dz�")).

������ �����������

����������� �� ����������� ����� ������ ��������� ������������ �� ����������

� �������-������ �� ������� 101.08 ������� ���� ��������� ������ ("Dz�")) ���������� �������� �� ������, ����� ����� ��������� ������������ �������� ������ �� ���� � ������� ������������ ����������������� ��� ��� ������������� ����������� �������, ������� ��������� ��������� ������������� �� ���, ����������������� � ���������� �� �������� ������, ���� ����� ���������� ������ ����� �� ����������� ����� ������ ��������� ������������.

�� ������ �����������, ���������� �� ����, ��� ��� ������������� ����������� ������� ����� ����������� ����� ������������� ��������� ����������, �� �� ����������� ����� ������ ��������� ������������, ���������� ���������� ��������� ������������ �� ���, ����������������� � ��������� ���������� �� �������� ������, ������� � �������� � ������������ ����� ����� ��������� � ����� ������, ��������� � ��������� ���������� �� �������� ������ (�� ���� � ������ �����, ��� ����� ������ ����������� �������).

����� �������������� ��������� ����� ����� ������� �� ���� � ������� ������������ ����������������� ��� �� ��������� ��������� � ������������ �����, ������� �������� �������� ��. 43 ���.

���� �� � ���������� �������, ������� �������� � ���������� ����� ����������� ����� �� �������������, �� �� ����������� ����� ������ ��������� ������������, ������������� ���������� ����� ��������� ������������, ����� ��������� � ��������� � ������� 3 % �������� �������� � � ���� ������ (��. ������-����� �� ������� 138.01 ������� ���� ��������� ������ ("Dz�")).

��������� ���� ���������� ������� �� ���������� ���

�� �����������, ������������ � �������-������ �� ������� 101.14 ������� ���� ��������� ������ ("Dz�"), �������, ��� ���� ���������������� ��� ������� �������, �������� ������� ������� ����� ���, ��������� � ���������� ����������, ������� �������� �� ���� �������� � ������ ���������� �������, �� ����� ����������� �������� ����� ����� � ��������� ������ ����� ������������� ����������� ������� (� ������ ������ ��������).

����������� ����������� ����������� �������

� �������-������ �� ������� 101.23 ������� ���� ��������� ������ ("Dz�") ���������� ��������, ��� ����������� ������, ������� �������� ��� ���������� ����������� �������, �������������� ����� ������������� ������ ����������� ������� � ������ ����������� ����������� ����������� �������.

����� �� ��� ���� ������� ��������� ������� ���������&����� (� 20 �� 2016 ���):

"��������� ���������� �� ���: ������� ����������";

"��������� ���������� � ���������� �� ���: ���������� ��������".


Источник: http://bz.ligazakon.ua/magazine_article/BZ008941



Рекомендуем посмотреть ещё:


Закрыть ... [X]

Уточненная декларация НДС-2018:заполнение уточняющей Датчик охлаждающей своими руками


Как сделать уточняющую декларацию по ндс Как сделать уточняющую декларацию по ндс Как сделать уточняющую декларацию по ндс Как сделать уточняющую декларацию по ндс Как сделать уточняющую декларацию по ндс Как сделать уточняющую декларацию по ндс Как сделать уточняющую декларацию по ндс Как сделать уточняющую декларацию по ндс