Как сделать зачет авансов полученных в 1с 8 3

Добавлено: 25.01.2018, 02:29 / Просмотров: 65585
Закрыть ... [X]

Главная  >>  Сопровождение 1С  >>  Пошаговые инструкции  >>  1С:Предприятие 8  >>  Как в 1С сделать вычет НДС с авансов

13.08.2014

Материал подготовлен на основе диска ИТС

При получении аванса в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, продавцу необходимо выставить поку-пателю счет-фактуру и начислить НДС по ставке 10/110 или 18/118 в зависимости от вида товаров (абз. 2 п. 1 ст. 168 НК РФ). Счет-фактура на аванс регистрируется в жур-нале учета полученных и выставленных счетов-фактур и книге продаж. Выставить счет-фактуру необходимо не позднее пяти календарных дней со дня поступления аванса (абз. 1 п. 3 ст. 168 НК РФ).


После отгрузки товаров, НДС, ранее уплаченный с суммы предоплаты, принима-ется к вычету (п. 8 ст. 171 НК РФ), а счет-фактура на аванс регистрируется в книге по-купок (п. 2 Приложения № 4 Постановления № 1137).Рассмотрим пример, в котором организация, продает товары другой организации в соответствии с заключенным дого-вором. Покупатель производит предоплату, на которую выставляется счет-фактура "на аванс". Затем товары отгружаются покупателю, выставляется счет-фактура на отгрузку, а сумма авансового НДС принимается к вычету.


Пример.

Организация ООО "Комфорт-сервис" продает кондитерские изделия ООО "Инвема". Сумма поставки составляет 118 000,00 руб. (в т.ч. НДС 18% - 18 000,00 руб.). По усло-виям договора ООО "Инвема" производит предоплату в размере 100%. 

Для отражения предоплаты от покупателя необходимо создать документ "Поступление на расчетный счет" (меню "Банк и касса - Банк - Банковские выписки - Поступление") (рис.1).


Рис. 1


В результате проведения документа "Поступление на расчетный счет" будут сформи-рованы соответствующие проводки (рис.2). Также, данный документ может быть вве-ден на основании документа "Счет на оплату покупателю".


Рис. 2


После получения предоплаты продавец ООО «Комфорт-сервис» начисляет НДС к уп-лате по ставке 18/118 на сумму 45 000,00 руб. и выставляет покупателю ООО "Инве-ма" «авансовый» счет-фактуру.

Для этого нужно создать документ "Счет-фактура выданный" на основании документа "Поступление на расчетный счет" (рис.3).


Рис. 3


  1. Поле Документ-основание заполняется автоматически документом "Поступление на расчетный счет".
  2. В полях Платежный документ № и от указывается дата и номер платежного пору-чения покупателя, по которому он перечислил денежные средства. Данные сведения автоматически попадают из документа-основания, указанного в поле "Документ-основание" счета-фактуры.
  3. Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду прово-димой операции, который отображается в графе 4 журнала учета полученных и вы-ставленных счетов-фактур. В соответствии с постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137 авансам полученным соответствует числовой код вида опера-ции 02 - Авансы полученные.
  4. В поле Номенклатура можно указать список номенклатуры или обобщенное на-именование номенклатуры, которое указывается в форме договора с покупателем.
  5. В поле % НДС указывается расчетная ставка, которая используется при расчете "авансового" НДС. В нашем примере - 18/118.

Рис. 4


В результате проведения документа "Счет-фактура выданный" будут сформированы соответствующие проводки.


Рис. 5


В результате проведения документа "Счет-фактура выданный" формируется проводка по дебету счета 76.АВ "НДС по авансам и предоплатам" и кредиту счета 68.02 "Налог на добавленную стоимость" на сумму 18 000,00 руб.

Покупателю выставлен "авансовый" счет-фактура, который зарегистрирован в журна-ле учета полученных и выставленных счетов-фактур (рис. 6) и отражен в книге продаж (рис. 7).

Для вызова печатной формы журнала можно использовать ме-ню Учет, налоги, отчетность - Отчеты по НДС - Журнал учета счетов-фактур.


Рис. 6


Для вызова печатной формы книги продаж можно использовать ме-ню Учет, налоги, отчетность - Отчеты по НДС - Книга продаж.


Рис. 7


Для отражения реализации товаров покупателю необходимо создать документ "Реали-зация товаров и услуг", который может быть введен на основании документа "Счет на оплату покупателю" (рис.8).


Рис. 8


Далее необходимо создать документ "Счет-фактура выданный" на основании документа "Реализация товаров и услуг" (рис.9). В результате проведения документа "Счет-фактура выданный" проводки не формируются.


Рис. 9


  1. Поле Документы-основания заполняется автоматически документом-основанием "Реализация товаров и услуг".
  2. В разделе Платежные документы в полях Дата и Номер указывается дата и номер платежного поручения покупателя, по которому он перечислил денежные средства.
  3. Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду прово-димой операции, который отображается в графе 4 Журнала учета полученных и вы-ставленных счетов-фактур. 

Рис. 10


В результате проведения документа "Реализация товаров и услуг" для учета НДС фор-мируется проводка по дебету счета 90.03 "Налог на добавленную стоимость" и креди-ту счета 68.02 "Налог на добавленную стоимость" в размере 18 000,00 рублей (рис.11).


Рис. 11


Обратите внимание! Проводка по начислению НДС формируется документом "Реа-лизация товаров и услуг", счет-фактура выданный проводок не формирует.

Счет-фактура на отгрузку товаров регистрируется в журнале учета полученных и вы-ставленных счетов-фактур по строке 3 (рис. 12) и книге продаж (рис. 13).


Рис. 12


Рис. 13


Организация имеет право на вычет НДС, ранее исчисленного с авансов полученных, в момент отгрузки товаров, за которые был получен этот аванс. Для выполнения этой операции необходимо создать документ "Формирование записей книги поку-пок"(рис.14). Документ "Формирование записей книги покупок", как правило, запол-няется в конце месяца.


Рис. 14


  1. В поле от укажите дату формирования документа. Как правило, дата указывается последним днем месяца.
  2. Нажмите на кнопку Заполнить на закладке "Полученные авансы" и выбери-те Заполнить по авансам полученным.
  3. Поля документа на закладке "Вычет НДС с полученных авансов" будут автомати-чески заполнены. Проверьте заполнение полей.

Рис. 15


В результате проведения документа "Формирование записей книги покупок" будут сформированы соответствующие проводки (рис.16).


Рис. 16


В результате проведения документа "Формирование записей книги покупок" форми-руется проводка по дебету счета 68.02 "Налог на добавленную стоимость" и креди-ту счета 76.АВ "НДС по авансам и предоплатам" на сумму 18 000,00 руб. Начислен-ный ранее НДС принят к вычету.


"Авансовый" счет-фактура, выданный покупателю, ранее был зарегистрирован в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур (рис. 6) и книге продаж (рис. 7). В момент проведения реализации данный счет-фактура принимается к выче-ту и отражается в книге покупок - строка 2 - счет-фактура № 27 от 01.10.2013 г. (рис. 17).


Рису. 17



Материал подготовлен на основе диска ИТС

Источник: http://www.4dk-soft.ru/maintenance-of-1c/step-by-step-instructions/274/6906/



Рекомендуем посмотреть ещё:



Вычет НДС с аванса полученного в 1С 8.3 Бухгалтерия Онлайн Как сделать aux на магнитоле toyota 2000 г


Как сделать зачет авансов полученных в 1с 8 3 Как сделать зачет авансов полученных в 1с 8 3 Как сделать зачет авансов полученных в 1с 8 3 Как сделать зачет авансов полученных в 1с 8 3 Как сделать зачет авансов полученных в 1с 8 3 Как сделать зачет авансов полученных в 1с 8 3 Как сделать зачет авансов полученных в 1с 8 3 Как сделать зачет авансов полученных в 1с 8 3


ШОКИРУЮЩИЕ НОВОСТИ